什么是融资租赁

定义、流程、优势与风险

一、融资租赁的定义

融资租赁是指出租人根据承租人的请求，与第三方（通常为设备制造商或供应商）订立供货合同，按照合同规定支付贷款，购买承租人所指定的固定资产，随后，出租人与承租人订立租赁合同，将购买的固定资产出租给承租人使用，这种交易方式通常涉及长期租赁，并允许承租人在租赁期内享有资产的使用权，而出租人则保留资产的所有权。

二、融资租赁的流程

1、需求识别：承租人需要识别自己的需求，确定需要租赁的资产类型和数量。

2、市场调查：承租人对市场进行调研，了解租赁资产的市场价格和租赁条件。

3、供应商选择：根据调查结果，承租人选择信誉良好的供应商，并与其签订供货合同。

4、贷款申请：出租人向银行或其他金融机构申请贷款，用于支付资产的购买款项。

5、资产购买与交付：贷款获批后，出租人向供应商支付款项，并取得资产的所有权，随后，出租人与承租人签订租赁合同，将资产交付给承租人使用。

6、租赁期管理：在租赁期内，出租人负责资产的维护和保养，并收取租金，出租人也有权监督承租人对资产的使用情况。

7、租赁期满处理：租赁期满后，根据合同约定，出租人可以要求承租人返还资产或者进行续租，如果资产已经磨损或者技术落后，出租人还可以选择进行资产处置或者更新。

三、融资租赁的优势

1、资金筹措：融资租赁是一种有效的资金筹措方式，通过租赁资产，企业可以扩大经营规模，提升竞争力。

2、税收优惠：在融资租赁中，出租人可以享受税收优惠政策，如加速折旧、投资抵免等，从而降低税负。

3、风险管理：通过融资租赁，企业可以将投资风险转移给出租人，降低自身的投资风险，出租人也会承担资产的维护和保养责任，减轻企业的运营压力。

4、灵活性：融资租赁具有较大的灵活性，可以根据企业的实际需求进行调整，企业可以根据市场需求调整租赁期限、租金支付方式等。

四、融资租赁的风险

1、信用风险：在融资租赁中，如果承租人违约或者无法按时支付租金，出租人将面临信用风险，在选择承租人时，出租人需要对承租人的信用状况进行充分调查。

2、技术风险：由于融资租赁通常涉及长期租赁，因此资产在租赁期间内可能会出现技术落后或者损坏的情况，这可能导致出租人面临技术风险，需要不断更新或者维修资产以维持其市场价值。

3、市场风险：在融资租赁中，如果资产的市场价值出现大幅波动或者市场需求发生变化，出租人将面临市场风险，出租人需要密切关注市场动态并及时调整租赁策略以应对市场变化。

4、法律合规风险：在融资租赁过程中，如果违反相关法律法规或者合同条款，出租人将面临法律合规风险，出租人需要确保所有交易活动都符合法律法规的要求并严格遵守合同条款。